순 실습 스톡 옵션 세금

종업원 스톡 옵션을 최대한 활용하십시오. 적절히 관리된다면 종업원 스톡 옵션 플랜은 수익성있는 투자 수단이 될 수 있습니다. 이러한 이유로 이러한 계획은 오랫동안 최고 경영진을 유치하기위한 성공적인 도구로 사용되어 왔으며 최근에는 인기있는 수단이되었습니다. 비상업적 인 직원 유치 불행히도, 일부는 여전히 직원 주식이 생성 한 돈을 최대한 활용하지 못합니다. 스톡 옵션 과세의 성격과 개인 소득에 대한 영향을 이해하면 잠재적으로 수익성이 높은 특혜를 극대화 할 수 있습니다. 종업원 주식 옵션 종업원 스톡 옵션은 일정 기간 동안 고정 가격으로 회사 주식의 일정 금액을 구매하기 위해 종업원에게 고용주가 발행 한 계약입니다. 스톡 옵션에 대한 두 가지 광범위한 분류가 있습니다. 인센티브 스톡 옵션 인센티브 스톡 옵션과 두 가지면에서 비공유 스톡 옵션이 다릅니다. 첫째, NSO는 비상임 직원에게 제공됩니다 반대로 ISO는 회사의 임원에 대해 엄격하게 보류되어 있습니다. 둘째, 비 정규화 된 옵션에는 특별 연방 세법이 적용되지 않지만 인센티브 스톡 옵션에는 다음과 같은 특정 법규를 준수하기 때문에 유리한 세법이 적용됩니다. 이 유리한 세제에 대한 내국세 법안은 아래에 제공됩니다. NSO 및 ISO 계획은 복잡한 느낌을 가질 수있는 공통적 인 특성을 공유합니다. 이 계획 내의 거래는 고용주 계약 및 내부 수익 코드에 명시된 특정 조건을 따라야합니다. 부여 날짜, 만료 , 가득 및 운동 시작하기 위해 직원은 대개 부여 일로도 알고있는 계약 개시일에 옵션의 완전한 소유권을 부여받지 못합니다. 옵션을 행사할 때 가득 조달 일정으로 알려진 특정 일정을 준수해야합니다. 옵션이 부여 된 날에는 직원이 할 수있는 날짜를 나열합니다. o 특정 주식수를 행사할 경우 예를 들어, 고용주가 부여 일에 1,000 주를 부여 할 수 있지만, 그 날짜부터 1 년 동안 200 주식은 직원에게 처음에 부여 된 1,000 주 중 200 주를 행사할 권리가 부여됩니다. , 200 개의 다른 주식이 기명됩니다. 가득 일정 뒤에 만료일이 있습니다. 이 날짜에 고용주는 더 이상 계약 조건에 따라 회사 주식을 구매할 수있는 권리를 보유하지 않습니다. 직원 주식 옵션이 부여됩니다 행사 가격으로 알려진 특정 가격으로 직원이 자신의 옵션을 행사하기 위해 지불해야하는 주당 가격입니다. 행사 가격은 협상 요소라는 이득을 결정하는 데 중요하기 때문에 행사 가격은 중요합니다. 계약 바겐 세일 요소는 옵션 행사 일에 회사 주식의 시장 가격에서 행사 가격을 뺀 값으로 계산됩니다. 종업원 주식 옵션 오레곤 내국세 법 또한 그 또는 그녀의 계약에 무거운 세금을 지불하는 것을 피하기 위해 소유자가 준수해야합니다 규칙 스톡 옵션 계약의 세금은 소유 옵션의 유형에 따라 다릅니다. 비 자격 스톡 옵션 NSO에 대해. 보조금은 과세 이벤트가 아닙니다. 행사시 시작됩니다. 비 자격 스톡 옵션의 거래 요소는 보상으로 간주되어 경상 소득 세율로 과세됩니다. 예를 들어, 종업원에게 주식 A의 100주의 주식이 행사 가격 25로 부여되면, 운동시 주식의 가격은 50입니다 계약의 거래 요소는 50 - 25 x 100 2,500입니다. 우리는이 주식이 100 개의 기득권이 있다고 가정합니다. 보안 판매로 또 다른 과세 대상 이벤트가 발생합니다. 단기적으로 자본 이득 또는 손실로보고되고 경상 소득 세율로 과세 대상이됩니다. 종업원이 출자 후 1 년 후에 주식을 매각하기로 결정하는 경우 판매는 장기적인 자본 이득 또는 손실로보고되고 세금은 감소 될 것입니다. 인센티브 스톡 옵션은 특별세 처리를받습니다. 보조금은 과세 거래가 아닙니다. 그러나 과세 대상 행사는 행사에서보고되지만, 인센티브 주식 옵션의 할인 요소가 대체 최소 세율의 AMT를 트리거 할 수 있습니다. 판매에서 첫 번째 과세 대상이 발생합니다. 행사가 끝난 직후에 주식이 판매되는 경우, 바겐 세일 요소는 보통 수입으로 취급됩니다. 다음 규칙이 적용되는 경우 장기 자본 이득으로 주식은 행사 후 12 개월 동안 보유되어야하며 부여 일 이후 2 년까지는 판매해서는 안됩니다. 예를 들어, 주식 A가 2007 년 1 월 1 일에 부여되었다고 가정합니다 가득 된 100 명의 임원 2008 년 6 월 1 일 임원이 옵션을 행사합니다 계약에 대한 이득을 장기 자본 이득으로보고하고자하는 경우 2009 년 6 월 1 일 이전에 해당 주식을 매각 할 수 없습니다. 기타 고려 사항 ti 스톡 옵션 전략의 수립은 중요하며 다른 고려 사항이있다. 스톡 옵션 계획의 또 다른 주요 측면은 이러한 자산이 전체 자산 배분에 미치는 영향이다. 어떤 투자 계획이 성공하기 위해서는 자산을 적절하게 다각화해야한다 직원은 모든 회사 주식에 집중된 위치에주의해야합니다. 대부분의 재무 고문은 회사 주식이 전체 투자 계획의 대부분을 20으로 나타내야한다고 제안합니다. 자신의 회사에 더 많은 비율의 포트폴리오를 투자하는 것이 편안 할 수도 있지만, 다변화에 안전 고객의 포트폴리오에 가장 적합한 실행 계획을 결정하기 위해 재정 및 세무 전문가와상의하십시오. 결론 간접적으로 옵션은 매력적인 지불 방법입니다. 직원들에게 회사의 성장에 참여하도록 격려하는 방법은 그러나 실제적으로, 이 계기의 구속 그리고 과세는 확실히 복잡 할 수있다 대부분의 employe 그들의 옵션을 소유하고 행사하는 세금 효과를 이해하지 못함 결과적으로, 그들은 Uncle Sam에 의해 과도한 처벌을받을 수 있으며, 종종 이러한 계약에 의해 생성 된 돈의 일부를 놓칠 수 있습니다. 운동 직후에 직원 주식을 판매하면 더 높은 단기간 양도 소득세 판매가 더 낮은 장기 양도 소득세를받을 자격이 될 때까지 기다리면 수백 또는 심지어 수천을 절약 할 수 있습니다. 미국 노동 통계국 (Bureau of Labor Statistics)이 구인 공석을 측정하는 데 도움이되는 조사 미국이 빌릴 수있는 돈의 최대 금액 부채 한도액은 제 2의 자유 채권법에 따라 작성되었습니다. 예금 기관이 연방 기금에서 다른 예금 기관에 자금을 대출하는 이자율. 주어진 증권 또는 시장 지수에 대한 수익의 분산 변동성은 측정 될 수 있습니다. 1933 년 미국 의회가 은행법 (Banking Act) 상업 은행이 투자에 참여하는 것을 금지합니다. 비농업 급여는 농장, 개인 가계 및 비영리 부문 이외의 모든 직업을 말합니다. 미국 노동국. 행사 스톡 옵션. 스톡 옵션 행사는 가격으로 발행자의 보통주를 구입하는 것을 의미합니다 옵션 부여 가격에 따라 옵션을 행사할 때의 주식 가격에 관계없이 설정하십시오. 자세한 내용은 주식 옵션 정보를 참조하십시오. 팁 주식 옵션을 행사하는 것은 정교하고 때로는 복잡한 거래입니다. 세금 영향은 광범위하게 상담 할 수 있습니다 스톡 옵션을 행사하기 전에 세금 자문을해야합니다. 스톡 옵션을 행사할 때 선택합니다. 보통, 스톡 옵션을 행사할 때 몇 가지 선택권이 있습니다. 스톡 옵션을 유지하십시오. 시간이 지남에 따라 주가가 오를 것이라고 생각하면, 옵션의 장기 성격에 대한 정보를 제공하고 발행사 주식의 시장 가격이 귀하의 보조금 가격을 초과 할 때까지 스톡 옵션을 행사할 준비가되었습니다. 일정 기간 후에 스톡 옵션이 만료된다는 것을 기억하십시오. 스톡 옵션은 만료 후에 가치가 없습니다. 이 접근법의 장점은 다음과 같습니다. 스톡 옵션을 행사할 때까지 세금 영향이 지연 될 것입니다 , 그리고 주식의 잠재적 인 감상, 따라서 운동을 할 때 이득을 넓힐 수 있습니다. 행사 및 현금 보유 주식 거래를 시작하십시오. 주식 옵션을 행사하여 회사 주식을 구매 한 다음 주식을 보유하십시오. 옵션의 종류에 따라 옵션 비용, 중개 수수료 및 수수료 및 세금을 지불하기 위해 담보로 Fidelity 계정의 다른 증권을 사용하여 현금을 입금하거나 여백에 차용해야 할 수도 있습니다. 접근 방식은 회사의 보통주 가격에 대한 잠재적 인 배당금을 포함하여 귀사의 주식 소유의 이점입니다. 행사 및 매도 전환 거래를 시작하십시오. 주식 옵션을 행사하십시오 회사 주식의 주식을 사면 스톡 옵션 비용, 세금 및 중개 수수료 및 수수료를 충당하기 위해 동시에 회사 주식을 충분히 팔아야합니다. 행사 및 판매에서 보상으로받는 수익 거래는 주식의 주식이 될 것입니다. 현금으로 잔액을받을 수 있습니다. 이 접근법의 장점은 배당금을 포함하여 회사의 주식 소유의 이점입니다. 회사 주식의 가격에 대한 잠재적 인 감사. 스톡 옵션 비용, 세금 및 중개 수수료 및 판매로부터의 수익금을 포함한 수수료를 지불해야합니다. 운동 및 현금 매매를 현금화하십시오. 스톡 옵션 플랜이 Fidelity에서 관리되는 경우에만 Fidelity에서 사용할 수있는이 거래로 귀하의 주식을 행사하여 자신의 현금을 사용하지 않고 귀하의 회사 주식을 구입하고 동시에 인수 한 주식을 팔 수 있습니다. 행사 및 판매 거래에서 얻는 수익은 다음과 같은 공정 시장 가치와 같습니다. 주식 마이너스 부여 가격 및 필수 세금 원천 징수 및 중개 수수료 및 모든 수수료 귀하의 이득. 이 접근법의 장점은 귀하의 운동에서 수익금. 귀하의 동료 피델리티 통해 귀하의 포트폴리오에 투자를 다변화하는 수익을 사용하는 기회입니다. Account. Tip 주식 옵션의 만료일을 알아야합니다. 만료되면 값이 없습니다. 인센티브 스톡 옵션 행사의 예. 특정 대기 기간 전에 판매 된 처분 주식을 분별할 수 있습니다. 옵션 수 100 부여 가격 10. 시가 총액 행사 50. 판매시 공정한 시가 70. 트레이드 유형 운동 및 유지 50. 귀하의 스톡 옵션이 1 월 1 일에 결정되면 주식을 행사하기로 결정합니다. 주식 가격은 50입니다. 귀하의 스톡 옵션 비용은 1,000입니다. 100 100 공유 옵션 x 10 보조금 가격 스톡 옵션 비용 1,000을 고용주에게 지불하고 중개 계좌에 100 개의 주식을 수령 6 월 1 일 주가는 70입니다. 현재 시장에서 100 주를 버릴 수 있습니다. 주식 옵션 거래를 통해 주식을 매각 할 때 반드시해야합니다. 고용주에게 통고하면 실격 처리됩니다. 보조금 가격 10과 운동시 50 %의 시장 가격의 차이에 대해 경상 소득세를 납부하십시오. 이 예제는 40 주 또는 4,000입니다. 행사 시점의 시장 가격과 판매 가격의 차이에 대한 자본 이득세를 지불하십시오. 70이 예에서는 20 주 또는 2,000입니다. 판매를 위해 기다린 경우 주식 매입 선택권 행사 후 1 년 이상 스톡 옵션을 부여하고 부여일로부터 2 년이 지난 후에는 보조금 가격과 판매 가격의 차이에 따라 보통 이익보다 자본 이득을 지불하게됩니다. 스톡 옵션 행사. 지혜는 주식이 감사하게 만들고 이득을 극대화하기 위해 만료되기 전까지는 자신의 선택에 앉아 있어야한다고 주장합니다. 많은 직원들이 그렇게 오래 기다릴 수 없습니다. 합법적 인 이유가 많이 있습니다 일찍이 그들 가운데서 1. 당신은 당신의 고용주의 전망에 대한 믿음을 잃었고 따라서 주식에 ​​대해서 잃어 버렸습니다 .2 당신은 회사 주식을 과다하게 사용합니다. 귀하의 포트폴리오 중 10 개 이상을 고용주 주식에 유지하는 것은 일반적으로 경솔합니다. 당신의 모든 옵션을 한 번에 운동하기를 기다리면 한 번에 한 부분 씩 운동하면 문제를 완화시킬 수 있습니다. 옵션의 가치를 평가하는 가장 빠른 방법은 운동 후 얼마만큼의 돈을 쓸지 계산하는 것입니다. 주식을 즉시 파는 것도 기억하십시오. 소득세는 해당 이익에 기인합니다. 행사 옵션에서 전환 한 주식을 보유 할 때 주식에 투자하는 것과 동일하다는 것을 기억하는 것이 중요합니다. 쇠퇴의 가능성에 편안함, 주식을 보유하지 마십시오. 옵션을 실행하는 세 가지 기본 방법이 있습니다. 이것은 가장 간단한 경로입니다. 고용주에게 필요한 돈을주고 주식 인증서를 얻으십시오. 당신이 운동 할 시간이 왔을 때, 옵션 주식을 구입하고 결과 세금을내는 데 충분한 현금을 가지고 있지 않다면. 어떤 고용주는 이미 옵션 주식을 얻기 위해 자신이 소유 한 주식을 거래하게합니다. 회사 주식의 집중을 제한하는 추가적인 이점 참고 거래소가 판매로 취급되어 세금이 부과되지 않도록 필요한 1 년 및 2 년의 보유 기간 동안 교환 된 ISO 주식을 보유해야합니다. 주식 중개인으로부터 귀하의 옵션을 행사하는 데 필요한 돈을 빌려주고, 동시에 세금 및 중개인 수수료를 포함한 귀하의 비용을 충당 할 수있는 최소한의 주식을 판매하십시오. 잔액은 현금 또는 주식으로 지급됩니다. CNNMoney New York First published May 28, 2015 6 06 오후 동부 표준시.